كيفية اتباع أفضل ممارسات لجنة الاستثمار

بدأ عدد متزايد من رعاة الخطة يدركون أنه لا يمكن لأي شخص امتلاك كل الخبرة القانونية والاستثمارية لإدارة تعقيدات خطة 401 (ك) بمفرده ، ولهذا السبب يلجأ الكثير من الناس إلى لجان الاستثمار من أجل مساعدة. إن الجمع بين مجموعة من الأشخاص المؤهلين والمعرفين للإشراف على وظائف الاستثمار في الخطة هو استراتيجية سليمة ، ولكن ما لم يتم اتباع بعض أفضل الممارسات ، فقد لا تفعل الكثير لتقوية المسؤوليات الائتمانية لراعي الخطة.

الغرض من لجنة الاستثمار

الغرض الأساسي من لجنة الاستثمار هو تقديم دليل على أن الخطة تدار وفقًا لمعايير السلوك العالية المطلوبة بموجب قانون تأمين دخل التقاعد للموظف (ERISA). لا يقدم ERISA سوى القليل من التوجيه لرعاة الخطة في وضع الإجراءات والممارسات لتنفيذ مسؤولياتهم. يتم ترك الأمر بشكل عام لتخطيط مقدمي مشروع القرار لتفسير القواعد وتطبيق أي مهارات وموارد لديهم لضمان خطتهم في الامتثال الكامل. أنشأ العديد من رعاة الخطة لجانًا للاستثمار لتوفير الإشراف على الاستثمار والمشاركة في المسؤوليات الائتمانية لإدارة خططهم. يدل وجود لجنة استثمار على الالتزام باتباع الإجراءات والممارسات الرسمية لضمان الامتثال الصارم لنظام ERISA. باتباع أفضل الممارسات يمكن ضمان تلبية متطلبات ERISA من المساءلة والموضوعية والاجتهاد اللازم في إدارة أصول الخطة.

أفضل ممارسات لجان الاستثمار لمتابعة

إنشاء التكوين الأمثل

يجب أن تكون المشاركة في لجنة الاستثمار طوعية ، ولكن يجب أن تكون ممثلة لمختلف المصالح المعنية. يجب تضمين أي شخص يخدم بصفة ائتمانية مع الخطة. يجب أن يمثل الإدارة العليا إما المدير المالي (CFO) أو المدير التنفيذي للعمليات (COO). يجب أن يكون المستشار القانوني للشركة حاضرًا أيضًا في الاجتماعات. يجب أن يكون هؤلاء الأعضاء الدائمين فقط في اللجنة الذين يتمتعون بسلطة التصويت. يمكن للمشاركين الإضافيين أن يشملوا ممثلًا عن مجموعة الموظفين وممثلين عن مقدمي الخطة ، مثل الوصي والمسؤول ومستشار الخطة الاستثمارية. قد لا يتمتع هؤلاء الأعضاء بسلطة تصويت ، وقد يتم تقييد عضويتهم لمدة ثلاث أو أربع سنوات. في كل عام ، يجب على الأعضاء اختيار رئيس وسكرتير مسؤول عن توثيق جميع المناقشات والقرارات خلال اجتماعات اللجنة.

إنشاء ميثاق مكتوب

يضفي الميثاق المكتوب طابعًا رسميًا على هيكل اللجنة ويحدد التوقعات بشأن ما يجب إنجازه. بالإضافة إلى تحديد غرض ومسؤوليات أعضاء اللجنة ، فإنه يفصل عمليات إجراء مراجعات الخطة واتخاذ القرارات. يجب أن يتطرق الميثاق إلى التفاصيل المتعلقة بكيفية اختيار الأعضاء أو إزالتهم ، ومتى وكيف يتم عقد الاجتماعات ، وكيف يتم اختيار المستشارين الاستثماريين والبائعين الخارجيين ، ومن يمكنه العمل كوكيل معتمد لتنفيذ توجيهات اللجنة.

إنشاء بيان سياسة الاستثمار

يضمن وجود بيان سياسة استثمار رسمي (IPS) الاتساق في كيفية إدارة خطة الاستثمار. على الرغم من عدم وجود متطلبات ERISA لـ IPS ، فإن وجود شرط واحد هو دليل إضافي على الالتزام بمعايير السلوك الائتمانية. لا يلزم أن تكون IPS طويلة أو مفصلة. والغرض منه هو العمل كدليل لاتخاذ قرارات سليمة تتفق مع فلسفة الاستثمار في الخطة. يعد IPS أيضًا المستند التوجيهي لمستشار الاستثمار في الخطة ، والذي تتم مراجعة أدائه في ضوء الإرشادات الخاصة به. يجب مراجعة IPS في كل اجتماع من أجل صياغة المناقشات والقرارات.

وثيقة كل شيء

إذا كان الغرض الأساسي من لجنة الاستثمار هو تقديم دليل على الالتزام بالعمليات والممارسات الحكيمة لاتخاذ قرارات الاستثمار ، فإن أهم مهمة للجنة هي توثيق كل شيء بشكل شامل ، بما في ذلك محاضر اجتماعات اللجنة وحضور الاجتماع والمناقشات والقرارات والتفاصيل حول كيفية صياغة القرارات. يجب تعميم السجل على جميع أعضاء اللجنة للتأكد من دقتهم وإقرارهم. كما ينبغي إتاحتها لأي شخص يتحمل مسؤوليات الرقابة ، ويودع بمواد تدقيق ائتمانية أخرى.

شاهد الفيديو: دولة الكويت وجمهورية العراق تشكلان 4 لجان لتطوير العلاقات الاقتصادية والتبادل التجاري (شهر نوفمبر 2019).

Loading...