لجان الاستثمار: الواجبات والمسؤوليات

نظرًا لأن الجهات الراعية لخطة التقاعد تخضع لمزيد من التدقيق التنظيمي لمسؤولياتها الائتمانية في إدارة أصول الخطة ، تلعب لجان الاستثمار دورًا بارزًا في عملية اتخاذ القرارات المتعلقة بالاستثمار. على الرغم من أن قانون تأمين دخل التقاعد للموظف لعام 1974 (ERISA) لا يشترط ذلك ، فإن إنشاء لجنة استثمار يعتبر استراتيجية سليمة لإدارة المخاطر لرعاة الخطة الذين يتعين عليهم تحمل معظم المسؤولية الائتمانية. من خلال إنشاء لجنة استثمار ، يكون مقدمو الخطة أكثر قدرة على الحفاظ على التركيز على القضايا الحيوية التي تؤثر على المشاركين في الخطة.

تأسيس لجنة استثمار

يقوم راعي الخطة بإنشاء لجنة استثمار من خلال صياغة ميثاق يوضح كيفية اختيار أعضاء اللجنة. يجب أن يحدد الميثاق الغرض من اللجنة ، وهو إنشاء عملية رسمية لإدارة استراتيجية الاستثمار في الخطة. كما تحدد أدوار ومسؤوليات الأعضاء ومتطلبات الحفاظ على العضوية. يمكن للميثاق تعيين أعضاء اللجنة الذين يحق لهم التصويت والذين يتحملون مسؤوليات ائتمانية والذين هم أعضاء غير مفوضين ولا يعتبرون ائتمانيين.

أعضاء اللجنة الأدوار والمسؤوليات

اكتساب المعرفة المطلوبة: يجب أن يتعلم أعضاء اللجنة قواعد ERISA وواجباتهم الائتمانية. يجب أن يكون لدى الأعضاء فهم قوي بالإجراءات الموضحة في وثيقة الخطة لإدارة أصول الخطة ، بما في ذلك استراتيجية استثمار الخطة. لا يحتاج الأعضاء بالضرورة إلى خلفية استثمارية ، لكن يجب أن يلتزموا بمعرفة ما يحتاجون إلى معرفته لاتخاذ قرارات مستنيرة. تقع على عاتق أعضاء اللجنة مسؤولية مواكبة التغييرات في لوائح ERISA والأحكام القانونية التي تؤثر على إدارة الخطة.

تطوير بيان سياسة الاستثمار: إنشاء بيان سياسة الاستثمار (IPS) لتضمين فلسفة الاستثمار واستراتيجية الاستثمار. يجب أن تكون إجراءات العناية الواجبة لاختيار خيارات الاستثمار ومراقبتها واضحة. يجب أن يتضمن IPS معايير لقياس أداء الخطة. يجب أن يتضمن أيضًا عملية لاختيار وتقييم مديري الاستثمار ، إلى جانب معايير وإجراءات التقييم لاستبدالهم. يجب مراجعة IPS سنويًا لحساب أي تضارب في إدارة الخطة.

تقييم أداء الاستثمار: قارن أداء الخطة بالمعايير في IPS. ابحث عن التغييرات في فريق إدارة الاستثمار ، ونمط الاستثمار ، والرسوم أو المصروفات ، والأصول الخاضعة للإدارة (AUM) لتحديد ما إذا كانت جميعها لا تزال متوافقة مع هدف الاستثمار والمعايير الخاصة بالخطة.

مراجعة البيانات المالية: يجب مراجعة العمليات المالية للخطة سنويًا على الأقل مع إعداد تقرير لمجلس إدارة الشركة.

عقد اجتماعات منتظمة: يتم تنفيذ معظم هذه المسؤوليات والوظائف في اجتماعات لجنة الاستثمار ، والتي يجب أن تعقد مرتين إلى أربع مرات في السنة. يجب تقديم جميع البيانات ذات الصلة ، بما في ذلك تقرير مستشار الخطة ، إلى جانب جدول أعمال ، إلى أعضاء اللجنة قبل الاجتماع.

وثيقة كل شيء: واحدة من المسؤوليات الأساسية للجنة الاستثمار هو إثبات أن هناك عملية حكيمة في مكانها وتتبع لاتخاذ القرارات. يتم ذلك من خلال الوثائق المفصلة لأنشطة الاجتماعات وأي قرارات يتم اتخاذها. يجب أن تتضمن اللجنة ملف تدقيق ائتماني يتضمن جميع الوثائق المتعلقة بالاستثمار.

قبول المسؤولية: يجب الاعتراف بكل هذه المسؤوليات والواجبات وقبولها من قبل كل عضو في اللجنة. يجب أن يكون أعضاء اللجنة على دراية بأن الجهل أو سوء التواصل لا يمكن أن يعفيهم من أي مسؤولية ائتمانية ، وأن قواعد وأنظمة ERISA موجودة لحماية المشاركين في الخطة ، وليس أعضاء اللجنة أو راعي الخطة. تتمثل المسؤولية النهائية لرعاة الخطة ولجنة الاستثمار في حماية مصالح المشاركين في الخطة ، والتي يمكن تحقيقها من خلال إنشاء أفضل خطة ممكنة وإدارتها وفقًا لأعلى المعايير الائتمانية.

شاهد الفيديو: الوطن اليوم. بحث مسارات توظيف وتدريب أبناء الشهداء وتهيئتهم إلى سوق العمل (شهر نوفمبر 2019).

Loading...